IKZE - ile realnie wraca z podatku

Wpłata 6 000 zł na IKZE to 720, 1 140 albo 1 920 zł zwrotu podatku, zależnie od stawki. Skąd bierze się korzyść i kiedy IKZE nie daje nic.

Wpłacasz na IKZE 6 000 zł w ciągu roku. Wiosną, po rozliczeniu PIT, urząd skarbowy oddaje Ci 720 zł. Jeśli jesteś w drugim progu podatkowym, oddaje 1 920 zł. To nie promocja ani dopłata, tylko podatek, którego nie musiałeś zapłacić.

IKZE jest jedynym powszechnie dostępnym sposobem, żeby odkładanie na przyszłość obniżyło podatek już w tym roku. Koniec roku to moment, w którym warto to policzyć, bo limit wpłat nie przechodzi na kolejny.

Skąd bierze się zwrot

Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym. Nie od podatku, tylko od dochodu, więc wysokość korzyści zależy od stawki, jaką płacisz od ostatnich zarobionych złotówek.

Przy wpłacie 6 000 zł wygląda to tak. W pierwszym progu, przy stawce 12 procent, wraca 720 zł. Przy podatku liniowym 19 procent wraca 1 140 zł. W drugim progu, przy stawce 32 procent, wraca 1 920 zł.

Na ryczałcie odliczenie pomniejsza przychód, więc korzyść zależy od stawki ryczałtu i bywa wyraźnie niższa.

Co dzieje się na końcu

Ulga nie jest darmowa. Przy wypłacie po 65. roku życia, pod warunkiem dokonywania wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych, płacisz zryczałtowany podatek 10 procent od całej wypłacanej kwoty: i od wpłat, i od zysków. Nie płacisz za to podatku Belki.

IKZE jest więc odroczeniem i zamianą stawek. Dziś odliczasz 12, 19 albo 32 procent, a na końcu oddajesz 10 procent od całości.

Policzmy to do końca

Załóżmy 500 zł miesięcznie przez 25 lat i 5 procent rocznie. Wpłacasz 150 000 zł, a na koncie zbiera się 297 755 zł.

Na IKZE przy wypłacie oddajesz 10 procent, czyli 29 775 zł. Zostaje 267 979 zł.

Na zwykłym rachunku zapłaciłbyś 19 procent od zysku. Zysk to 147 755 zł, więc podatek wyniósłby 28 073 zł.

Te dwie kwoty są prawie identyczne. To zaskakuje, ale dobrze pokazuje, gdzie naprawdę jest korzyść: nie na końcu, tylko po drodze. Przez 25 lat dostałeś z powrotem 18 000 zł w pierwszym progu albo 48 000 zł w drugim. I mogłeś te zwroty co roku reinwestować.

Kto zyskuje najwięcej

Osoby w drugim progu podatkowym. Odliczają 32 procent, a na końcu płacą 10 procent. Różnica 22 punktów procentowych od każdej wpłaconej złotówki to wynik, którego nie da żadna inwestycja bez ryzyka.

Przedsiębiorcy na podatku liniowym, którzy mają dodatkowo podwyższony limit wpłat.

Osoby w pierwszym progu zyskują mniej, ale nadal zyskują: zwrot 12 procent dostają od razu, a 10 procent zapłacą za kilkadziesiąt lat.

Kiedy IKZE nie daje nic

Gdy nie płacisz podatku dochodowego. Jeśli korzystasz z zerowego PIT dla osób do 26 lat albo Twój dochód mieści się w kwocie wolnej, nie masz od czego odliczyć. Wpłata nie przyniesie zwrotu, a na końcu i tak zapłacisz 10 procent.

Gdy możesz potrzebować tych pieniędzy wcześniej. Wycofanie środków przed spełnieniem warunków oznacza doliczenie całej kwoty do dochodu i opodatkowanie według skali. W złym roku może to wepchnąć Cię w drugi próg.

Gdy opłaty zjadają ulgę. IKZE prowadzą różne instytucje w różnych formach. Wysokie opłaty za zarządzanie przez 25 lat potrafią pochłonąć więcej niż cały zwrot podatku. Mechanizm pokazujemy w tekście o kosztach inwestowania.

Limit i termin

Roczny limit wpłat jest ogłaszany co roku i powiązany z przeciętnym wynagrodzeniem. Osoby prowadzące działalność mają limit wyższy. Aktualną kwotę podaje instytucja prowadząca Twoje konto.

Dwie rzeczy są stałe. Niewykorzystany limit przepada z końcem roku. A liczy się data wpływu środków na IKZE, nie data zlecenia przelewu, więc nie zostawiaj tego na ostatni dzień grudnia.

Nie musisz wpłacać całego limitu ani robić tego regularnie. Jedna wpłata w grudniu daje dokładnie takie samo odliczenie jak dwanaście comiesięcznych.

Co zrobić ze zwrotem

Najprostsza zasada: potraktuj zwrot jak część inwestycji, a nie premię. Jeśli wpłacisz go z powrotem na konto emerytalne albo dołożysz do oszczędności, dopiero wtedy IKZE pokazuje pełną przewagę.

Zwrot wydany na bieżące potrzeby też ma wartość, tylko wtedy cała korzyść zamyka się w tym jednym roku.

IKZE a IKE

To dwa różne mechanizmy. IKZE daje ulgę dziś i podatek 10 procent na końcu. IKE nie daje nic dziś, ale przy spełnieniu warunków wypłata jest w całości wolna od podatku. Można mieć oba jednocześnie.

Różnice i to, które wybrać w pierwszej kolejności, opisujemy w tekście o IKE i IKZE.

Sprawdź to na swoich liczbach

W skiecie konto emerytalne prowadzisz jak każde inne: wpisujesz wpłaty i to, co za nie kupiłeś, a portfel pokazuje wpłacony kapitał osobno od zysku. Dzięki temu widzisz, ile z rosnącego salda to Twoje pieniądze, a ile wynik inwestycji.

Kalkulator na skieta.com/kalkulator pozwala sprawdzić, do jakiej kwoty urośnie stała wpłata przy różnych instrumentach.

Ten tekst ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej ani inwestycyjnej. Limity, stawki i warunki wypłaty wynikają z przepisów, które się zmieniają, więc przed wpłatą sprawdź aktualny stan prawny albo skonsultuj się z doradcą podatkowym.